本文摘要：会计注定要和发票打一辈子的交道，关键是天天要用。就在这几天，又收到一个粉丝咨询问题，问住宿与餐饮费能开在同一张发票上吗？看来又有许多新手会计上班了，一些发票知识又要普及了。1问住宿与餐饮费能开在同一张发票上吗？答：在索要发票时，要区分差别的情况，小规模纳税人可以将项目开在一张发票上；而对于一般纳税人，因为出差发生的住宿费取得增值税专用发票可以抵扣进项，餐饮、娱乐等不行以抵扣，所以要将住宿与餐饮、娱乐平分别开票，住宿开具增值税专用发票，餐饮、娱乐等开具增值税普通发票。

会计注定要和发票打一辈子的交道，关键是天天要用。就在这几天，又收到一个粉丝咨询问题，问住宿与餐饮费能开在同一张发票上吗？看来又有许多新手会计上班了，一些发票知识又要普及了。1问住宿与餐饮费能开在同一张发票上吗？答：在索要发票时，要区分差别的情况，小规模纳税人可以将项目开在一张发票上；而对于一般纳税人，因为出差发生的住宿费取得增值税专用发票可以抵扣进项，餐饮、娱乐等不行以抵扣，所以要将住宿与餐饮、娱乐平分别开票，住宿开具增值税专用发票，餐饮、娱乐等开具增值税普通发票。

住宿与餐饮、娱乐可以开在一张专票上，认证后将餐饮、娱乐部门的税额做进项税额转出。2关于住宿发票内容提醒：这张“住宿”发票不能报销(日常业务)发票样式：政策依据：实务分析：1.凭据国家税务总局通告2017年第16号划定，通俗的说：发生什么业务开什么票，实际发生的是住宿费，应该开具住宿费发票；2.从增值税抵扣进项税额角度，如果是旅游服务，往往税务稽察会定性为“团体福利或者小我私家消费”，从而不能抵扣进项税额。（1）所以对方开具的是普通发票，如果开具的是增值税专用发票，内容为住宿费，是可以按划定抵扣进项税额；（2）提醒：虽然发票备注栏写明晰“住宿费”，可是，旅游服务历程中也可能发生“住宿费”，到时候解释不清楚哦；3.从企业所得税角度来说，职工旅游用度支出，许多地方定为“与生产谋划运动无关的支出”，企业所得税前不得扣除，也有的地方定为“职工福利费”，按相关尺度在税前扣除。

如果是真正意义的出差历程发生的住宿费，可以按划定（没有尺度）税前扣除。4. 从小我私家所得税角度来说，要缴个税。不管是职工还是企业外部人员旅游用度支出，小我私家所得税都应征税：员工的旅游费支出，合并当期人为薪金根据“人为、薪金所得”项目征收小我私家所得税；企业外部人员员工的旅游费支出，可能根据“劳务酬劳所得”或“偶然所得税”项目征收小我私家所得税。

还是那句话，虽然发票备注栏写明晰“住宿费”，可是，旅游服务历程中也可能发生“住宿费”，到时候解释不清楚哦。5.我说不能报，报不报，您看着办！3关于餐饮费、集会费发票报销需审慎餐饮发票、集会发票是企业日常最常见的发票，但这类发票也将成为税务稽察的重点，因此单元财政人员对这类发票的入账也应该格外审慎，其中原则就是入账合理。好比企业逢年过节的员工聚餐或者企业向员工提供的事情餐等，这种情况下的餐饮费发票就可以入账，但凭据用餐人员的差别，需要入到差别账目中。到场聚餐的人员全部是企业员工，那么就可以计入“福利费”。

但如果不全是企业员工也有外人，那么就应该计入“招待费”。此外，如果是企业员工出差带回的发票举行报销，那么如果是宴请客户发生餐饮发票还是应计入“业务招待费”，但如果是职工小我私家出差期间在补助尺度以内的消费，则应计入“差盘缠”。再如一些企业经常邀请客户、供应商、企业员工等到场种种集会，其中发生的交通、住宿、餐饮等用度则可以作为集会费。但需要注意的是，凭据税法的原则，并没有哪种发票绝对能或者不能入账，关键要看是否合理。

因此在对一些报销行为上，除了发票还需要有其他辅助质料。好比集会费报销，最好同时提供集会通知、集会议题、参会人员名单、签到表等资料，以便甄别是否有与集会无关用度（如旅游费）。

再好比业务招待费报销，最好提供是否有经办人、部门司理甚至公司总司理审核签批，大额发票是否有消费清单。在这里相信有许多想要学习会计的同学，大家可以关注小编头条号，私信【学习】即可领取一整套系统的会计学习资料！还可以免费试学课程15天！。

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